Hvorfor dokumentere en overførsel mellem egne wallets?

Når du flytter bitcoin eller andre kryptoaktiver fra en børs til din private wallet, kan blockchainen vise, at aktiverne blev sendt mellem to adresser, men den fortæller ikke i sig selv, hvem der ejer dem. Hvis du senere sælger kryptovalutaen, kan dokumentation hjælpe med at forbinde wallet-indbetalingen med det oprindelige køb. Skattestyrelsens danske vejledning skelner mellem en dokumenteret intern overførsel mellem egne konti eller wallets og en indbetaling, hvor anskaffelsen ikke kan dokumenteres. Denne artikel forklarer, hvilke spor du kan gemme; den beregner ikke din personlige skat.

Hvad siger Skattestyrelsen om egne wallets?

Skattestyrelsen skriver, at en dokumenteret overførsel mellem dine egne brugerkonti eller wallets som udgangspunkt ikke skal medregnes som en afståelse i FIFO-beregningen. Det forudsætter, at du kan dokumentere dit ejerskab. I samme FAQ forklarer Skattestyrelsen, at en indbetaling uden dokumentation for tidspunkt, metode og pris for anskaffelsen som udgangspunkt kan få en anskaffelsespris på 0 kr. ved opgørelsen af en senere fortjeneste. Det er en myndighedsvejledning, ikke en individuel vurdering af alle forløb; læs den aktuelle FAQ, hvis dine forhold afviger.

Gem både børsens kvittering og blockchain-sporet

En god registrering forbinder flere typer oplysninger: eksport fra børsen, ordrebekræftelse eller faktura, dato og beløb for købet, transaktions-id fra blockchainen samt de afsender- og modtageradresser, du brugte. Gem også kryptovalutaens ticker, netværk og mængde, så en overførsel af for eksempel samme token på to forskellige netværk ikke blandes sammen. Hvis du flytter fra en konto hos en udbyder, kan du hente kontoudtog eller CSV-historik, før kontoen lukkes. Notér wallet-adresserne privat og beskyt adgangsoplysningerne; del aldrig seed phrase for at bevise ejerskab.

Vis, at begge adresser tilhører dig

Hvis du flytter til en selvforvaltet wallet, er den svære del ofte at forbinde adressen til dig. Gem oplysninger om, hvordan wallet-adressen blev oprettet og brugt, og behold den oprindelige børsudbetaling, hvor modtageradressen står. Hvis du flytter mellem to egne brugerkonti, kan kontonavn, bruger-id og udtræk fra begge konti hjælpe med at vise sammenhængen. En transaktions-id beviser, at en overførsel skete på netværket, men den beviser ikke alene, hvem der ejer begge sider. Opbevar derfor både kædedata og kontodokumenter, der understøtter ejerskabet.

Lav en enkel transaktionslog

Et regneark eller et bogføringsværktøj kan hjælpe med at holde styr på bevægelser uden at erstatte bilagene. Registrér dato og klokkeslæt, aktiv, netværk, beløb, afsenderadresse, modtageradresse, transaktions-id og årsag, eksempelvis “flytning fra børs til egen wallet”. Skriv også, hvilken original købspost overførslen hænger sammen med. Brug en konsekvent tidszone, og gem filen sammen med de originale kontoudtog. Hvis et gebyr blev betalt i krypto, skal det fremgå separat fra det beløb, der ankom. En log gør det lettere at forklare transaktionsrækken senere.

Skeln mellem overførsel, salg og veksling

En flytning mellem to adresser, du ejer, er noget andet end et salg til kroner eller en veksling fra én kryptovaluta til en anden. Skattestyrelsens vejledning nævner, at salg eller veksling kan have betydning for opgørelsen, mens dokumenterede interne overførsler som udgangspunkt ikke er en afståelse. Lad derfor ikke alle posteringer i wallet-historikken stå som “overførsel”. Knyt hver post til dens faktiske handling: køb, intern flytning, betaling, salg eller bytte. Hvis en udbyder tager et gebyr, eller en transaktion deler sig i flere netværksbevægelser, så gem forklaring og dokumentation for hver del.

Hvis børsen er lukket, eller historikken mangler

Forsøg først at hente gamle eksportfiler, e-mails med handelskvitteringer og bankudtog, der viser betalinger til udbyderen. Kontroller også dine wallet-backups, transaktions-id’er og offentlige blockchain-data. Undgå at udlede en anskaffelsespris ud fra en tilfældig prisgraf, hvis du mangler købsbevis; et markedsestimat dokumenterer ikke nødvendigvis din faktiske handel. Skriv ned, hvilke oplysninger du stadig mangler, og hvornår du har forsøgt at hente dem. Hvis beløbet er væsentligt, eller historikken indeholder indbetalinger fra andre personer, kan det være nødvendigt at få konkret hjælp til dokumentationen.

Opbevaring og sikkerhed

Gem bilag på en måde, der kan genskabes, hvis en computer går i stykker. Behold en sikkerhedskopi af eksportfiler og transaktionsloggen, men lås filerne med stærk adgangsbeskyttelse, hvis de indeholder personlige oplysninger. En offentlig blockchain-adresse er ikke en privat nøgle, men den kan afsløre transaktionsmønstre, når den forbindes med dit navn. Del derfor kun de adresser og dokumenter, der er nødvendige for at forklare en postering, og send dem gennem en sikker kanal. En revisor eller rådgiver kan have brug for bilag, men behøver ikke din seed phrase eller adgang til din wallet.

Kontrolliste før næste overførsel

Før du sender krypto fra en børs, så kontrollér netværk, modtageradresse og det forventede gebyr. Gem derefter børsens hævekvittering og transaktions-id, og opdatér din log, når overførslen er bekræftet. Hvis du modtager aktiver i en wallet, så notér, om det er et køb, en intern flytning eller en anden type indbetaling. Gem anskaffelsesbilag, så du senere kan vise sammenhængen mellem køb og beholdning. Kontrollér Skattestyrelsens nyeste vejledning, før du bruger den til en indberetning; skatteregler og administrativ vejledning kan blive opdateret.

Ofte stillede spørgsmål

Er flytning mellem mine egne wallets automatisk et salg? Skattestyrelsen skriver, at dokumenterede interne overførsler som udgangspunkt ikke er en afståelse i FIFO-beregningen. Hvad hvis jeg ikke kan dokumentere en indbetaling? Myndighedens FAQ beskriver, at anskaffelsesprisen som udgangspunkt kan blive sat til 0 kr. ved senere salg, hvis dokumentation mangler. Er en transaktions-id nok? Den viser en netværksoverførsel, men dokumenterer ikke alene ejerskab eller købspris. Se CryptoSigys guide til overførsler og gennemførelse samt flere artikler på dansk.