Cukai kripto Malaysia: panduan rekod transaksi dan keuntungan
LHDN mengemas kini panduan layanan cukai transaksi mata wang digital pada 5 Disember 2025. Di Malaysia, keuntungan daripada aktiviti dagangan aktif boleh dianggap pendapatan bercukai berdasarkan fakta dan keadaan, termasuk corak serta tujuan transaksi. Panduan ini membantu pembaca menyusun rekod, tetapi layanan cukai setiap orang bergantung pada keadaan masing-masing.
Bila keuntungan dagangan boleh dikenakan cukai
Panduan LHDN menyatakan layanan cukai bergantung pada fakta dan keadaan transaksi. Aktiviti dagangan yang kerap atau dijalankan seperti perniagaan mungkin menjana pendapatan bercukai. Pegangan jangka panjang tidak semestinya dinilai dengan cara yang sama seperti perdagangan aktif; jangan membuat kesimpulan hanya berdasarkan tempoh pegangan. Corak aktiviti dan dokumentasi yang lengkap lebih berguna daripada membuat andaian berdasarkan satu transaksi sahaja. Corak aktiviti dan dokumentasi yang lengkap lebih berguna daripada membuat andaian berdasarkan satu transaksi sahaja. Corak aktiviti dan dokumentasi yang lengkap lebih berguna daripada membuat andaian berdasarkan satu transaksi sahaja.
Gunakan panduan bertarikh terkini
LHDN mengemas kini garis panduan transaksi mata wang digital pada 5 Disember 2025. Semak versi terkini di laman rasmi sebelum memfailkan cukai kerana undang-undang, contoh dan tafsiran boleh berubah. Catat tahun taksiran yang terlibat dan simpan salinan dokumen yang digunakan untuk membuat pengiraan. Gunakan dokumen LHDN dan peraturan semasa sebagai sumber utama, bukannya ringkasan media sosial. Gunakan dokumen LHDN dan peraturan semasa sebagai sumber utama, bukannya ringkasan media sosial. Gunakan dokumen LHDN dan peraturan semasa sebagai sumber utama, bukannya ringkasan media sosial.
Simpan butiran bagi setiap transaksi
Rekodkan tarikh, masa, jenis aset, kuantiti, nilai dalam ringgit, platform, yuran dan tujuan transaksi. Simpan pengesahan pesanan dan penyata akaun. Jika aset dipindahkan antara dompet sendiri, simpan alamat penghantar dan penerima serta bukti bahawa pemilikan tidak bertukar. Rekod asal membantu menjelaskan mengapa sesuatu nilai digunakan dalam laporan cukai. Rekod asal membantu menjelaskan mengapa sesuatu nilai digunakan dalam laporan cukai. Rekod asal membantu menjelaskan mengapa sesuatu nilai digunakan dalam laporan cukai.
Bezakan jualan daripada pemindahan dompet
Penjualan atau pertukaran aset digital boleh berbeza daripada pemindahan antara dompet milik sendiri. Kenal pasti sama ada transaksi menghasilkan pelupusan, bayaran untuk perkhidmatan atau hanya pemindahan jagaan. Jangan menganggap setiap rekod on-chain sebagai pendapatan atau setiap transaksi platform sebagai pemindahan biasa. Simpan alamat dan hash transaksi untuk menyokong rekonsiliasi pada masa akan datang. Simpan alamat dan hash transaksi untuk menyokong rekonsiliasi pada masa akan datang. Simpan alamat dan hash transaksi untuk menyokong rekonsiliasi pada masa akan datang.
Tentukan nilai ringgit secara konsisten
Jika harga dinyatakan dalam mata wang asing atau token lain, simpan kadar penukaran, cap masa dan sumber harga. Gunakan kaedah yang boleh diterangkan dan konsisten. Harga antara platform mungkin berbeza; rekodkan harga sebenar yang berkaitan dengan transaksi anda, bukan anggaran daripada laman lain. Tandakan sebarang andaian pertukaran supaya kaedah penilaian boleh diterangkan dengan jelas. Tandakan sebarang andaian pertukaran supaya kaedah penilaian boleh diterangkan dengan jelas. Tandakan sebarang andaian pertukaran supaya kaedah penilaian boleh diterangkan dengan jelas.
Jejak sumber pendapatan kripto
Dagangan, perlombongan, ganjaran dan aktiviti pertukaran mungkin mempunyai ciri berbeza. Simpan nota tentang bagaimana aset diperoleh, kos yang dibayar dan cara nilainya ditentukan. Panduan LHDN perlu dibaca mengikut jenis aktiviti kerana contoh untuk dagangan tidak semestinya meliputi semua keadaan. Asingkan pendapatan daripada pertukaran aset dan catat kaedah pengiraan bagi setiap kategori. Asingkan pendapatan daripada pertukaran aset dan catat kaedah pengiraan bagi setiap kategori. Asingkan pendapatan daripada pertukaran aset dan catat kaedah pengiraan bagi setiap kategori.
Semak penyata dan rekod bank
Padankan sejarah dagangan dengan deposit, pengeluaran dan rekod bank. Eksport data sebelum platform menukar format atau mengehadkan akses. Simpan salinan sandaran yang boleh dibuka dan tandakan transaksi yang belum dapat dikenal pasti. Perbezaan baki dompet boleh dijelaskan melalui yuran, pemindahan atau transaksi tertunda. Salinan sandaran patut dilindungi dan mudah dicari mengikut tahun taksiran. Salinan sandaran patut dilindungi dan mudah dicari mengikut tahun taksiran. Salinan sandaran patut dilindungi dan mudah dicari mengikut tahun taksiran.
Bila perlu dapatkan nasihat cukai
Jika melibatkan DeFi, ganjaran, perlombongan, aset warisan, dagangan rentas sempadan atau transaksi perniagaan, dapatkan nasihat profesional dengan membawa rekod lengkap. Panduan rasmi ialah rujukan umum dan bukan keputusan automatik untuk setiap pembayar cukai. Jangan gunakan artikel ini sebagai pengganti nasihat individu. Sediakan ringkasan sumber dana, aktiviti, rekod pertukaran dan pengiraan yang digunakan. Tanya pakar bagaimana aktiviti anda diklasifikasikan dan dokumen yang wajar disimpan. Jika rekod platform tidak sepadan dengan penyata bank atau dompet, jelaskan perbezaannya sebelum memfailkan. Simpan salinan panduan yang dirujuk bersama pengiraan untuk rujukan kemudian. Panduan ini tidak menentukan liabiliti cukai individu; keadaan sebenar perlu dinilai sendiri. Panduan ini tidak menentukan liabiliti cukai individu; keadaan sebenar perlu dinilai sendiri. Panduan ini tidak menentukan liabiliti cukai individu; keadaan sebenar perlu dinilai sendiri.
Sumber rasmi: https://www.hasil.gov.my/media/yxwdvt5z/en_20251205-gl-tax-treatment-on-digital-currency-transaction-2025.pdf. Lihat juga Cukai dan pematuhan aset kripto dan blog Bahasa Malaysia. Semak semula sumber asal sebelum menggunakan maklumat.
